边际税率是指对纳税人的最后增加的一单位收入所征收的税率。它反映了收入增加时，纳税人需要额外支付的税款比例。在累进税制下，边际税率通常高于平均税率，因为随着收入水平的提高，纳税人需要按照更高的税率缴纳税收。

边际税率的概念对于理解税收政策及其对个人和企业行为的影响至关重要。例如，如果边际税率较高，纳税人可能会减少工作努力或投资，以避免进入更高的税级。因此，政府在制定税收政策时，需要权衡边际税率与税收收入之间的关系，以实现经济效率和社会公平的目标。边际税率：揭秘收入增加背后的税收秘密

亲爱的读者们，你是否曾在某个瞬间，看着自己的工资条，心中不禁泛起一丝疑惑：为什么收入增加了，但到手工资却没怎么变？这背后，其实隐藏着一个重要的概念——边际税率。今天，就让我们一起揭开这个神秘的面纱，探究边际税率的奥秘吧！

什么是边际税率？

边际税率，简单来说，就是当你收入增加一元时，你需要缴纳的税款所占的比例。它就像一把无形的尺子，衡量着你收入增加的“代价”。

边际税率如何计算？

计算边际税率，其实并不复杂。我们可以用以下公式来计算：

边际税率 = （税后收入增加额）÷（税前收入增加额）

举个例子，假设你的税前收入为10000元，税率为10%，那么你的税后收入为9000元。现在，你的收入增加了1000元，变成了11000元。那么，你的税后收入增加额为1000元，税前收入增加额也为1000元。根据公式，边际税率就是：

边际税率 = 1000 ÷ 1000 = 1

也就是说，你的边际税率是100%，这意味着你增加的收入全部用来缴税了。

边际税率与个人所得税

在我国，个人所得税采用的是超额累进税率制度。这意味着，税率随着收入的增加而递增。以下是我国个人所得税的税率表：

| 级距（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |

| :-------: | :-------: | :-------------: |

| 36000以下 | 3 | 0 |

| 36000-144000 | 10 | 2520 |

| 144000-300000 | 20 | 16920 |

| 300000-420000 | 25 | 31920 |

| 420000-660000 | 30 | 52920 |

| 660000-960000 | 35 | 85920 |

| 960000以上 | 45 | 181920 |

以一个例子来说明，假设你的月收入为5000元，那么你的应纳税额为：

（5000 - 5000）× 3% = 0

也就是说，你的边际税率是0。当你月收入达到5700元时，你的应纳税额为：

（5700 - 5000）× 3% = 21

此时，你的边际税率仍然是3%。但是，当你月收入达到45000元时，你的应纳税额为：

（45000 - 5000）× 10% - 2520 = 1480

此时，你的边际税率变成了3.7%。由此可见，边际税率并不是一成不变的，它会随着收入的增加而变化。

边际税率的影响

边际税率对我们的生活有着重要的影响。以下是一些边际税率的影响：

1. 收入分配：边际税率的高低，直接影响到收入分配的公平性。税率越高，收入分配越不平等。

2. 消费行为：边际税率会影响人们的消费行为。税率越高，人们的消费意愿越低。

3. 投资行为：边际税率会影响人们的投资行为。税率越高，人们的投资意愿越低。

4. 税收筹划：边际税率是税收筹划的重要依据。通过合理规划，可以降低边际税率，从而降低税收负担。

边际税率是一个重要的税收概念，它关系到我们的收入、消费、投资和税收筹划。了解边际税率，有助于我们更好地规划自己的财务，实现财富的保值增值。